Ich zeige dir in diesem Blogartikel, worauf du am Jahresende achten musst, wenn du deinen Gewinn reduzieren willst, um möglichst wenig Steuern zu zahlen.
Du hast im laufenden Jahr hohe Gewinne erwirtschaftet und das Jahr neigt sich dem Ende zu. Nun möchtest du, diese Gewinne reduzieren, um möglichst wenig Steuern zu zahlen. Ich zeige dir Wege und worauf du achten solltest.
Einnahme-Überschuss-Rechnung vs. Bilanzierung
Hier meine goldene Regel: Es macht keinen Sinn, 100 Euro auszugeben für irgendetwas, was du nicht brauchst, nur um 30 Euro Steuern zu sparen. Zahle die 30 Euro oder überlege dir gut, für was du Geld in die Hand nimmst. Man unterscheidet zwischen Einnahme-Überschuss-Rechnung und Bilanzierung. Bei der Einnahme-Überschuss-Rechnung ist jede Ausgabe grundsätzlich eine Betriebsausgabe – es sei denn, man investiert in Anlagevermögen. Aber wenn du im Dezember Ware bestellst, heißt das noch nicht, dass diese Ausgabe deinen Gewinn schmälert.
Du musst auch die Rechnung in diesem Jahr bezahlen. Hier gilt das sogenannte Zufluss- und Abflussprinzip. Hierdurch erhöht sich dein Warenbestand, aber der Gewinn verkleinert sich. Doch achte darauf, dass diese Investition auch sinnvoll ist! Bei der Bilanzierung bewirkt das gar nichts. Du hast zwar deinen Warenbestand erhöht, doch dieser wird im Wege von Bestandsveränderungen aus deinem Gewinn herausgerechnet. Nun hast du Geld ausgegeben, aber deinen Gewinn nicht verkleinert.
Jetzt fragst du dich, warum mache ich keine Einnahme-Überschuss-Rechnung? Das kannst du dir leider nicht aussuchen. Bei einem Gewinn von über 60.000 Euro oder bei einem Umsatz von über 600.000 Euro bist du automatisch ein Bilanzierer. Und bei einer Kapitalgesellschaft kommst du um das Aufstellen einer Bilanz sowieo nicht herum.
Vorteile einer Bilanzierung
Nun hat man bei der Bilanzierung ganz andere Möglichkeiten, den Gewinn zu minimieren. Man kann Rückstellungen einstellen, beispielsweise für Urlaubsüberhänge, für Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen, für Erstellung von Jahresabschlüssen und viele, viele mehr. Das kann man bei der Einnahme-Überschuss-Rechnung nicht.
Gewinn reduzieren mit Investitionsplanung
Im Rahmen einer Steuergestaltung kann jeder Unternehmer eine Investitionsplanung machen, um sogenannte Investitions-Abzugsbeträge zu bilden. Diese können im Jahr den Gewinn um 200.000 Euro reduzieren. Es muss nur investiert werden. Hierzu würde ich dich gerne persönlich beraten.
Zusammenfassend kann man sagen, dass sich Gewinne nicht komplett vermeiden lassen, doch im Rahmen einer guten Beratung lassen sich diese erheblich reduzieren.
Wenn du Fragen zum Thema hast, hinterlasse einfach einen Kommentar oder wende dich gerne direkt an mich.
Bis dahin, dein Alexander Küppers